Máster en Asesoramiento Fiscal

Con el Máster en Asesoramiento Fiscal el alumnado podrá aprender sobre la gestión contable, la gestión fiscal, la implantación y control de un sistema contable informatizado y contará con la parte práctica del Contaplus.

Al final de cada unidad didáctica contará con ejercicios de autoevaluación para poder evaluar el nivel y los conocimientos adquiridos en cada apartado.

Parte 1
Contabilidad y analítica contable
Introducción
Módulo 1. Contabilidad

• Unidad didáctica 1. Concepto y objetivos de la contabilidad
• Unidad didáctica 2. Patrimonio empresarial
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 2. Hechos contables

• Unidad didáctica 1. Aspecto dinámico del patrimonio
• Unidad didáctica 2. Proceso de contabilización
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 3. Resultado de la empresa

• Unidad didáctica 1. Ganancias y pérdidas
• Unidad didáctica 2. Resultado
• Unidad didáctica 3. Cuenta de resultados
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 4. Interpretación de la documentación y la normativa mercantil y contable

• Unidad didáctica 1. Análisis de la documentación y normativa Mercantil y contable
• Unidad didáctica 2. Clases de empresas
• Unidad didáctica 3. El patrimonio de la empresa
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 5. Contabilidad de gestión

• Unidad didáctica 1. ¿Qué es la contabilidad de gestión?
• Unidad didáctica 2. Tipos de costes
• Unidad didáctica 3. Sistemas de costes
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 6. PGC y libros contables

• Unidad didáctica 1. Marco legal de la contabilidad en españa
• Unidad didáctica 2. Estructura del PGC para pymes
• Unidad didáctica 3. Libros contables
• Resumen
• Autoevaluación
• Solucionario

Módulo 7. Registros contables de la actividad Empresarial

• Unidad didáctica 1. Adaptación del PGC a normas Internacionales de información financiera (NIIF-UE)
• Unidad didáctica 2. Gestión y representación contable: teoría de las cuentas
• Unidad didáctica 3. Realizar un ciclo contable básico completo: apertura y cierre de la contabilidad
• Unidad didáctica 4. Resultado de la gestión y su representación contable: la cuenta de pérdidas y ganancias
• Unidad didáctica 5. Libros oficiales y responsabilidad contable
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 8. Contabilidad del iva en los libros auxiliares

• Unidad didáctica 1. Importancia y objetivos de la contabilidad del iva
• Unidad didáctica 2. Ley del iva y tipos vigentes en españa
• Unidad didáctica 3. Contabilización del iva
• Unidad didáctica 4. El iva en las operaciones intracomunitarias
• Unidad didáctica 5. Liquidación del impuesto
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 9. Documentación comercial

• Unidad didáctica 1. Documentos comerciales negociables
• Unidad didáctica 2. Documentos comerciales no negociables
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 10. Análisis de la contabilidad

• Unidad didáctica 1. Análisis del balance
• Unidad didáctica 2. Análisis económico
• Unidad didáctica 3. Análisis de la rentabilidad
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 11. Aplicaciones informáticas de contabilidad

• Unidad didáctica 1. Estructura de los programas contables
• Unidad didáctica 2. El alta de las empresas en la aplicación informática
• Unidad didáctica 3. Gestión de las cuentas contables
• Unidad didáctica 4. Implementación y uso de programas de contabilidad
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 12. Registro contable a través de aplicaciones informáticas

• Unidad didáctica 1. Introducción de datos contables en la aplicación
• Unidad didáctica 2. Gestión de los libros contables en la aplicación
• Unidad didáctica 3. Regularización y liquidación del iva
• Unidad didáctica 4. Apertura de la contabilidad
• Unidad didáctica 5. Obtención de las cuentas anuales
• Unidad didáctica 6. Responsabilidad y confidencialidad en el registro contable
• Resumen
• Autoevaluación
• Solucionario
• Bibliografía

Parte 2
Gestión fiscal
Introducción
Módulo 1. Introducción a la gestión fiscal

• Unidad didáctica 1. Disposiciones generales del ordenamiento tributario
• Unidad didáctica 2. Figuras impositivas
• Unidad didáctica 3. Conceptos fiscales fundamentales
• Unidad didáctica 4. Organización de la hacienda pública
• Unidad didáctica 5. Gestión y procedimientos
• Unidad didáctica 6. Obligaciones tributarias
• Unidad didáctica 7. Relación entre impuestos
• Unidad didáctica 8. Actualización y normativa complementaria
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 2. Ley general tributaria (I): tributos

• Unidad didáctica 1. Relación jurídico-tributaria
• Unidad didáctica 2. Obligados tributarios
• Unidad didáctica 3. Cuantificación de las obligaciones
• Unidad didáctica 4. Deuda tributaria
• Unidad didáctica 5. Aplicación de los tributos
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 3. Ley general tributaria (II): régimen

• Sancionador y actuaciones especiales
• Unidad didáctica 1. Infracciones y sanciones
• Unidad didáctica 2. Revisión en vía administrativa
• Unidad didáctica 3. Delitos contra la hacienda pública
• Unidad didáctica 4. Recuperación de ayudas de estado
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 4. Derechos y obligaciones del contribuyente en la gestión tributaria digital

• Unidad didáctica 1. Marco general de la relación jurídico-tributaria
• Unidad didáctica 2. Derechos y garantías del contribuyente
• Unidad didáctica 3. Deberes de la administración tributaria
• Unidad didáctica 4. Obligaciones de facturación y registro
• Unidad didáctica 5. Sistemas informáticos
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 5. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (I)

• Unidad didáctica 1. Naturaleza y objeto del impuesto
• Unidad didáctica 2. Sujeción al impuesto
• Unidad didáctica 3. Base imponible
• Unidad didáctica 4. Base liquidable
• Unidad didáctica 5. Adecuación del impuesto
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 6. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (II)

• Unidad didáctica 1. Cálculo del impuesto estatal
• Unidad didáctica 2. Gravamen autonómico
• Unidad didáctica 3. Cuota diferencial
• Unidad didáctica 4. Tributación familiar
• Unidad didáctica 5. Regímenes especiales
• Unidad didáctica 6. Gestión del irpf
• Unidad didáctica 7. Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 7. Impuesto sobre la renta de no residentes

• Unidad didáctica 1. Configuración general del impuesto
• Unidad didáctica 2. Rentas con mediación de establecimiento permanente
• Unidad didáctica 3. Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente
• Unidad didáctica 4. Entidades
• Unidad didáctica 5. Residentes de otros estados miembros de la UE
• Unidad didáctica 6. Gravamen especial sobre bienes inmuebles
• Unidad didáctica 7. Otras disposiciones
• Unidad didáctica 8. Procedimientos amistosos en materia de imposición directa
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 8. Impuesto sobre sociedades (I)

• Unidad didáctica 1. Estructura y fundamentos del impuesto sobre sociedades
• Unidad didáctica 2. Base imponible
• Unidad didáctica 3. Periodo impositivo y devengo
• Unidad didáctica 4. Deuda tributaria
• Unidad didáctica 5. Regímenes tributarios especiales
• Unidad didáctica 6. Gestión del impuesto
• Unidad didáctica 7. Disposiciones comunes y complementarias
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 9. Impuesto sobre sociedades (II): régimen fiscal de las cooperativas y entidades sin fines lucrativos

• Unidad didáctica 1. Disposiciones generales
• Unidad didáctica 2. Conceptualización de las cooperativas
• Unidad didáctica 3. Régimen fiscal de las cooperativas
• Unidad didáctica 4. Beneficios fiscales y control de las cooperativas
• Unidad didáctica 5. Entidades sin fines lucrativos
• Unidad didáctica 6. Incentivos fiscales al mecenazgo
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 10. Impuesto sobre el patrimonio

• Unidad didáctica 1. Disposiciones generales
• Unidad didáctica 2. Hecho imponible y exenciones
• Unidad didáctica 3. Base imponible
• Unidad didáctica 4. Base liquidable
• Unidad didáctica 5. Deuda tributaria
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 11. Impuesto sobre sucesiones y donaciones

• Unidad didáctica 1. Ordenación del impuesto
• Unidad didáctica 2. Base imponible
• Unidad didáctica 3. Base liquidable
• Unidad didáctica 4. Deuda tributaria
• Unidad didáctica 5. Normas especiales
• Unidad didáctica 6. Obligaciones formales
• Unidad didáctica 7. Gestión
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 12. Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados

• Unidad didáctica 1. Disposiciones generales
• Unidad didáctica 2. Transmisiones patrimoniales onerosas
• Unidad didáctica 3. Operaciones societarias
• Unidad didáctica 4. Actos jurídicos documentados
• Unidad didáctica 5. Disposiciones comunes
• Unidad didáctica 6. Gestión y procedimientos
• Unidad didáctica 7. Disposiciones adicionales, transitorias y finales
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 13. Impuesto sobre el valor añadido (I)

• Unidad didáctica 1. Obligaciones de facturación
• Unidad didáctica 2. Facturas
• Unidad didáctica 3. Sistemas informáticos de facturación
• Unidad didáctica 4. Conservación de los documentos
• Unidad didáctica 5. Obligaciones
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 14. Impuesto sobre el valor añadido (II)

• Unidad didáctica 1. Marco conceptual del impuesto
• Unidad didáctica 2. Entregas de bienes y prestaciones de servicios
• Unidad didáctica 3. Adquisiciones intracomunitarias
• Unidad didáctica 4. Importaciones de bienes
• Unidad didáctica 5. Devengo del impuesto
• Unidad didáctica 6. Sujetos pasivos
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 15. Impuesto sobre el valor añadido (III)

• Unidad didáctica 1. Base imponible
• Unidad didáctica 2. Tipo impositivo
• Unidad didáctica 3. Deducción del iva
• Unidad didáctica 4. Devolución del iva
• Unidad didáctica 5. Gestión del impuesto
• Unidad didáctica 6. Regímenes especiales
• Unidad didáctica 7. Infracciones y sanciones
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 16. Impuestos especiales

• Unidad didáctica 1. Naturaleza de los impuestos especiales
• Unidad didáctica 2. Impuestos especiales de fabricación
• Unidad didáctica 3. Impuesto especial sobre determinados medios de transporte
• Unidad didáctica 4. Impuestos especiales sobre el carbón
• Unidad didáctica 5. Impuestos especiales sobre la electricidad
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 17. Impuesto complementario para los grupos multinacionales y los grupos nacionales de gran magnitud (I)

• Unidad didáctica 1. Estructura y fundamentos del impuesto
• Unidad didáctica 2. Estructura cuantitativa del impuesto
• Unidad didáctica 3. Base imponible
• Unidad didáctica 4. Impuestos cubiertos y ajustes en la base imponible
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 18. Impuesto complementario para los grupos multinacionales y los grupos nacionales de gran magnitud (II)

• Unidad didáctica 1. Declaración informativa
• Unidad didáctica 2. Autoliquidación y control administrativo
• Unidad didáctica 3. Procedimientos y regímenes especiales
• Unidad didáctica 4. Infracciones, sanciones y responsabilidad tributaria
• Unidad didáctica 5. Integración con otros impuestos y normativa complementaria
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 19. Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras

• Unidad didáctica 1. Introducción al marco normativo
• Unidad didáctica 2. Configuración general del impuesto complementario
• Unidad didáctica 3. Ámbito subjetivo y reglas de sujeción
• Unidad didáctica 4. Base imponible
• Unidad didáctica 5. Determinación de los impuestos cubiertos ajustados
• Unidad didáctica 6. Determinación del tipo efectivo y cálculo de la deuda tributaria
• Unidad didáctica 7. Régimen de aplicación temporal y situaciones especiales del impuesto
• Unidad didáctica 8. Cumplimiento formal, gestión tributaria y potestades de la administración
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 20. Impuesto sobre determinados servicios digitales

• Unidad didáctica 1. Naturaleza y objeto del impuesto sobre determinados servicios digitales
• Unidad didáctica 2. Base imponible
• Unidad didáctica 3. Gestión
• Unidad didáctica 4. Infracciones y sanciones
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 21. Impuesto sobre las transacciones financieras

• Unidad didáctica 1. Conceptos generales del impuesto sobre las transacciones financieras
• Unidad didáctica 2. Gestión
• Unidad didáctica 3. Obligaciones
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 22. Tasas y precios públicos

• Unidad didáctica 1. Marco conceptual de las tasas y precios públicos
• Unidad didáctica 2. Tasas
• Unidad didáctica 3. Precios públicos
• Unidad didáctica 4. Modificación de la ley reguladora de las haciendas locales
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 23. Hacienda autonómica (I): régimen común de financiación

• Unidad didáctica 1. Introducción al régimen de financiación autonómica
• Unidad didáctica 2. Marco legal del régimen común
• Unidad didáctica 3. Necesidades de financiación
• Unidad didáctica 4. Recursos del sistema
• Unidad didáctica 5. Coordinación y control
• Unidad didáctica 6. Liquidación y transparencia
• Resumen
• Autoevaluación

Módulo 24. Hacienda autonómica (II): regímenes especiales de financiación

• Unidad didáctica 1. Introducción a los regímenes especiales de financiación autonómica
• Unidad didáctica 2. Régimen foral
• Unidad didáctica 3. Concierto económico con el país vasco
• Unidad didáctica 4. Convenio económico con la comunidad foral de navarra
• Unidad didáctica 5. Régimen especial de canarias
• Resumen
• Autoevaluación
• Solucionario
• Bibliografía complementaria