Curso Monográfico de Gestión Fiscal de Patrimonios

Curso
Semi-presencial
Barcelona, Madrid
Precio 960 €

Descripción

El curso es un complemento adecuado para gestores y asesores financieros para conocer las repercusiones tributarias de sus operaciones.

Temario

  • Nociones generales de la fiscalidad del ahorro. Panorama tributario e impuestos afectados.
    • Introducción al Curso.
    • Las rentas del ahorro en el IRPF.
    • El concepto de rentabilidad financiero-fiscal.
    • La tributación de los productos financieros en el IRPF.
    • Conexión IRPF-Impuesto sobre el Patrimonio.
    • El IRPF y el IS: dos realidades bien diferentes.
    • Mecanismos de planificación fiscal del ahorro. Ejemplos prácticos.
  • Casos prácticos de planificación fiscal sobre productos financieros.
    • Discriminación de productos y rentabilidad financiero-fiscal.
    • Ahorro a largo plazo a través de fondos y planes de pensiones.
    • Aprovechamiento fiscal de las pérdidas.
    • Normas antiaplicación.
    • Régimen transitorio de las plusvalías.
  • La planificación fiscal del patrimonio ante el Impuesto de Patrimonio y de Sucesiones y Donaciones y efectos indirectos.
    • El inversor ante el Impuesto sobre el Patrimonio: Supresión próxima del impuesto, períodos no prescritos y control del patrimonio en el futuro.
    • Cautelas fiscales ante la adquisición del patrimonio vía herencia y donación y la liquidación del ISD en la práctica.
    • Mapa fiscal autonómico común y foral en el ISD: Criterios de localización y beneficios fiscales.
    • Los efectos fiscales de la liquidación de la sociedad de gananciales, la partición y adjudicación de herencia por el testador o por los herederos, los excesos de adjudicación, la desmembración del dominio, la acumulación de donaciones, la donación de bienes gananciales y otras normas especiales: Efectos indirectos en el ITP y AJD y en el IRPF.
    • La afección fiscal inmobiliaria en el ISD.
  • Matrimonio y pareja de hecho: efectos patrimoniales. Sucesión: planificación de la transmisión del patrimonio. Caso práctico.
    • Vecindad y domicilio. Régimen común versus foralidad.
    • Matrimonio y pareja de hecho: régimen económico.
    • Separación y divorcio: efectos en el patrimonio.
    • Sucesión: herencias, legados y modalidades de transmisión sucesoria complejas.
    • El protocolo familiar.
  • La reestructuración fiscal de los patrimonios. Esquemas holding con beneficios fiscales. Otros ejemplos con eficiencia fiscal.
    • Herramientas para la planificación a través de estructuras societarias: Régimen de neutralidad y sus fundamentos.
    • Beneficios de las entidades holding.
    • El uso de sociedades para separar el patrimonio personal del empresarial.
    • Ventajas e inconvenientes del ahorro a través de sociedades.
    • Articulación de estructuras con financiación.
  • Régimen fiscal de las manifestaciones del patrimonio inmobiliario.
    • Fiscalidad de la inversión y desinversión en vivienda habitual.
    • Las rentas inmobiliarias en la imposición directa.
    • El control de las rentas inmobiliarias por la Administración Tributaria.
    • Las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas, las IIC de carácter inmobiliario y las empresas de reducida dimensión inmobiliarias en el IS.
    • Nuevas herramientas para los activos inmobiliarios que están por venir: Los REIT.
    • La imposición indirecta y las estructuras fiscales para la tenencia del patrimonio inmobiliario: Especial referencia al art. 108 LMV.
  • Inversiones en instituciones de inversión colectiva. Los productos derivados y estructurados. Planificación del patrimonio para la jubilación.
    • Fondos y Sociedades de Inversión: Garantizados, SICAV, extranjeros, etc.
    • Futuros, opciones y otros derivados. Negociados y OTC.
    • Warrants.
    • Los contratos financieros atípicos. Delimitación con los depósitos bancarios.
    • Certificados y otros productos estructurados.
    • Planes de pensiones.
    • Seguros de vida y unit linked.
    • La hipoteca inversa. Rentas vitalicias.
  • La internacionalización del patrimonio.
    • El concepto de residencia fiscal.
    • Las rentas financieras ante los convenios de doble imposición.
    • La directiva del ahorro.
    • Ejemplos de planificación fiscal patrimonial de componente internacional.
    • Normativa antiabuso: transparencia fiscal, atribución de rentas, paraísos fiscales y otros.
    • Trusts y fundaciones.
    • Casos prácticos.
  • Inversores corporativos: Implicaciones del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
    • Tratamiento de las rentas del ahorro en el Impuesto sobre Sociedades.
    • Problemática de la doble imposición.
    • Plusvalías y beneficios por reinversión.
    • Problemática de las operaciones vinculadas.
    • Las entidades de tenencia de valores extranjeros.
  • Otra visión del asesoramiento patrimonial y fiscal.
    • Diseño de nuevos productos.
    • El asesoramiento fiscal-patrimonial como herramienta comercial.
    • Otras cuestiones prácticas.

Destinatarios

Asesores fiscales y financieros, banqueros, gestores patrimoniales, abogados y economistas, responsables de "family-offices", agentes financieros, administradores, inversores particulares y en general a quienes les interese conocer la fiscalidad de las operaciones de planificación fiscal-patrimonial.

Metodología

Telepresencial.

Duración

Próxima convocatoria: Octubre 2022.

Objetivos

Conocer los fundamentos de la planificación fiscal patrimonial y las técnicas para reducir el impacto fiscal en las decisiones de inversión y desinversión por parte de los patrimonios particulares.
Curso Monográfico de Gestión Fiscal de Patrimonios
CEF Centro de Estudios Financieros
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